關于（略）2024（略）級預算執行和其他財政收支的審計工作報告時間：（略）
（略）：（略）/（略）分類：審計
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標題：關于（略）2024（略）級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
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關于（略）2024（略）級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
——2025年8月29日在（略）第十八屆人民代表大會常務委員會第二十五次會議上
（略）審計局局長李紅斌
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，向市人大常委會報告2024（略）級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法及相關法律法規的規定，市審計局依法審計了2024（略）級預算執行和其他財政收支情況。在市委的正確領（略）人大有力監督下，各地各部門堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅持穩中求進工作總基調，嚴格（略）十八屆人大三次會議有關決議，積極落實穩經濟促發展政策，統籌財政資金與資源，持續有效保障重點領域需求，經濟運行穩中有進，高質量發展扎實推進，中國式現代化襄陽實踐邁出新的堅實步伐。
——落實積極財政政策，促進經濟回升。用好用足財政政策“工具箱”，精準落實稅費減免，全市全年減稅降費及退稅緩費超45億元。新增專項債券資金64.27億元，有效發揮債券穩投資、補短板、惠民生作用。完善中小微企業應急轉貸紓困服務體系，打好“財政＋金融”組合拳，全年累計服務中小微企業138家，提供27億元轉貸服務，降低企業融資成本1500萬元。爭取“兩新”領域超長期特別國債13.8億元，大力推進汽車“換能”、家電“換智”、家裝廚衛“換新”，直接拉動消費超過40億元，助力社會消費企穩回升。
——持續增進民生福祉，提升保障水平。全年安排就業補助資金1.3億元，實現城鎮新增就業10萬人。發放創業擔保貸款貼息8409萬元，撬動創業貸款13.6億元，惠及創業者4222人。投入資金23億元，大力支持教育事業高質量發展。投入資金38億元，（略）綜合改革和醫療衛生機構能力建設，引導優質醫療資（略）域均衡布局。
——強化風險防控舉措，夯實財政根基。扎實推進大財政體系建設，全覆蓋開展國有“三資”清理盤點，首次摸清政府家底，建立“用、售、租、融”有效機制，提高資產盤活率。兜實“三保”底線，落實“三保”資金專戶專調機制，加強庫款統籌調度。健全政府融資舉債機制，實現債務限額與償債能力相匹配。壓實到期債務償還責任，建立風險等級預警提示機制，所有到期債務按時足額兌付，隱性債務化解超序時進度。
——推進審計整改工作，深化成果應用。構建全面整改、專項整改、重點督辦、匯總報告相結合的工作格局，進一步形成整改工作閉環。落實全面整改，強化審計整改“全口徑、全周期”管理，完善審計整改結果公告辦法，規范化推進審計整改工作。截至2025年6月底，針對2023年度審計查出問題，各地各部門已整改72.47億元，占應整改問題金額的95.21％，制定完善規章制度138項，追責問責81人。
一、市級預算執行及財政管理審計情況
2024年，市級一般公共預算收入351.6億元，支出351.6億元；市級政府性基金收入397.1億元，支出397.1億元；市級國有資本經營預算收入3.8億元，支出3.8億元；市級社會保險基金收入107.3億元，支出107.8億元，當年缺口0.5億元，通過動用以前年度結余資金予以彌補，滾存結余58.2億元。
（一）市級預算執行審計情況。審（略）財政，（略）、東（略）和魚梁洲（略）財政預算執行情況，發現的主要問題：
1．組織財政收入不到位。一是2024年市直21家單位：（略）
2．財政支出管理不嚴格。一是（略）14家單位：（略）
3．專項資金使用不及時。一是上級專項資金撥付使用不及時。市財政3個上級專項轉移支付資金未使用，涉及金額1.44億元；（略）22個項目資金使用進度較慢，收到專項資金5122.6萬元，實際使用97.81萬元。二是本級專項資金使用績效不高。市生態環境局在編制2024年環保專項資金績效目標時，3個子項目標值設定未進行細化，未定量或分級分檔形式表述；環保專項2個子項2項年度績效目標未完全實現。
4．債券管理使用不規范。一是2個項目專項債券資金2.34億元閑置未及時使用；1個項目收益未達預期。二是2個項目建設進度較慢，未及時投入使用。
（二）部門預算執行審計情況。審計了12個預算部門及所屬64家單位：（略）
1．預算編制與執行不嚴格。一是11個部門及所屬21家單位：（略）
2．落實國家政策和財經紀律不嚴格。一是6個部門部分重大經濟事項未經集體研究決定，涉及金額280.85萬元。二是2個部門未按規定開展內部審計工作。三是9個部門及所屬5家單位：（略）
（三）市本級涉企財政資金管理使用審計情況。一是資金管理使用不規范。2024年未組織開展智能化技術改造補助、綠色化（清潔生產）技改補助等依申請兌現工作；應兌付未兌付先進制造業高質量發展專項資金1906萬元。（略）年度公益性活動計劃未經集體研究決定，涉及金額317.33萬元。未及時修訂中小微企業服務補貼資金管理辦法。二是績效評價不到位。市經信局未會同相關部門建立先進制造業高質量發展專項資金績效評價辦法。
二、重點民生資金審計情況
（一）殯葬管理服務審計情況。審（略）本級和7（略）區殯葬管理服務情況。發現的主要問題：
1．政策落實方面。市本級和5（略）未制定節地生態葬獎補政策、城鄉公益性公墓建設以獎代補政策。
2．殯葬設施建設管理方面。一是違規建設殯葬設施。1個市在“三（略）”建造墓地（1個村級公墓距漢江堤岸不足50米、1（略）不足500米）；市本級和4（略）部分公墓墓穴建設占地面積超過1㎡標準。二是殯葬設施建設程序不規范。市本級和2（略）部分殯葬設施建設未備案、未審批；市本級和4（略）區部分公墓建設未依法辦理用地手續；1個（略）殯儀館建設項目未通過消防驗收投入使用；市本級和1（略）6個建設項目超1.5％標準預留工程質量保證金25.32萬元。三是殯葬設施建設使用效果不佳。1（略）一個公益性骨灰堂建設后長期閑置；1個市殯葬服務機構公益性公墓使用率僅為5.99％。
3．資金籌集使用管理方面。一是違規使用殯葬專項補助資金。3個區部分殯葬服務機構違規套取、使用殯葬專項資金6.36萬元；1個區集中、分散供養死亡人員結余的喪葬費6.88萬元未上交財政。二是2（略）殯葬專項補助資金長期閑置417.58萬元。
4．機構運營管理方面。一是未按規定運營殯葬管理服務機構。市本級和1個縣未推進殯葬行政管理職能與生產經營分開、監管執法與經營舉辦分離工作；3（略）區部分公益性公墓管理缺位、未對公墓進行日常管理維護。二是殯葬機構財務管理不規范。2（略）殯葬機構應繳未繳非稅收入803.28萬元；（略）采取多頭開票的方式：（略）
（二）公辦福利機構管理服務審計情況。審（略）本級和7（略）區公辦福利機構管理服務情況。發現的主要問題：
1．困難群眾救助補助專項資金管理使用及績效方面。一是4（略）區截留專項資金30.36萬元、專項資金結余未上繳財政584.67萬元。（略）本級和4（略）區未按規定使用專項資金29.43萬元。
2．公辦福利機構運行管理方面。（略）本級和2（略）部分集中供養特困人員個人資金管理不規范141.21萬元。（略）本級和7（略）區財務管理不規范1849.02萬元。三是2（略）藥品管理不規范，庫存過期藥品未清理。（略）本級和3（略）食堂管理不規范，存在未辦理健康合格證、衛生狀況差等問題。（略）本級和2（略）23家福利機構未取得消防等相關部門許可即投入使用。
3．公辦福利項目建設方面。一是1個市應建未建新建住（略）配（略）居家養老服務用房。二是1個縣新建住（略）配（略）居家養老服務用房建而不交。三是4（略）區日間照料提升改造項目未能充分發揮服務作用。
（三）政策性農業保險政策落實和保費補貼資金審計情況。審計了7（略）區2019年至2023年政策性農業保險政策落實和保費補貼資金使用情況。發現的主要問題：
1．政府管理機制不健全，政策落實不到位。一是４（略）區農業保險“擴面”政策落實不力，在水稻、小麥、玉米、育肥豬等險種的參保率未達到省財政廳制定的績效目標。二是1個縣違規設立絕對免賠條款，損害投保人權益。三是6（略）區財政部門撥付農保補貼資金不及時2599.48萬元。
2．部分農業保險承保、理賠不真實。一是種植業保險方面。4（略）區的投保人虛構、重復投保面積7.94萬畝，（略）審核把關不嚴，違規獲取：（略）
3．承保理賠管理不到位。（略）賠付不及時，涉及金額4888萬元。（略）理賠檔案管理不規范，存在證明資料缺失的情況。
（四）農田水利建設資金審計情況。審計了3（略）2021年至2024年8月農田水利建設資金進行了審計。發現的主要問題：
1．規劃編制和設計方面。一是3（略）高標準農田建設規劃編制不合理，將5.97萬畝非耕地、自然保護地等限制或禁止（略）域納入規劃建設范圍。二是3（略）高標準農田建設規劃未優先安（略）有效（略）域、永久基本農田和“兩區”等（略）域，涉及197.87萬畝。三是3（略）高標準農田項目設計及建設與規劃不符，涉及3.99萬畝。
2．項目建設管理方面。一是建設任務未完成。3（略）虛報高標準農田上圖入庫面積3.06萬畝；1個市5個高標準農田項目未驗收，5個高標準農田項目和1（略）續建項目未完工。二是項目管理不規范。3（略）18個農田水利建設項目存在未按設計要求拆除新建、渠壁厚度不達標、路面起砂等質量不達標問題；2個縣5個項目招投標不規范，涉及金額1705．03萬元。三是部分項目管護利用不到位。部分渠道淤泥堵塞、泵站閑置，（略）設備未發揮作用；3（略）高標準農田“非糧化”0.95萬畝。四是項目資金籌集、管理、使用不規范。3（略）多預留質保金458.55萬元；2（略）提前支付、多支付工程款13.92萬元；1個縣2個水庫渠道管理所坐收坐支非稅收入311.82萬元。
（五）義務教育政策落實和資金管理使用審計情況。審計了3（略）2022年至2024年義務教育政策落實和資金管理使用情況。發現的主要問題：
1．“雙減”“兩免一補”政策落實方面。（略）管理。二是3（略）“一補”資金未直達學生本人或監護人銀行賬戶，發放不及時957.18萬元。
2．課后服務費政策落實方面。一是3（略）應減免未減免1147名困難學生課后服務費149.94萬元。二是2（略）6所寄宿制學校違規收取課后服務費570.46萬元。
3．校園安全政策落實方面。一是3（略）和具有執業資格的醫務人員。二是1個市4所學校4個建設項目未辦理消防驗收即投入使用。
三、重大項目審計情況
（一）市本級政務信息化和智（略）建設項目審計情況。審計了2023（略）本級政務信息化和智（略）建設項目，發現的主要問題：
1．網絡和數據安全制度執行方面。（略）未對11家單位：（略）
2．項目立項決策和方案設計方面。市數據局信息化項目立項程序不規范，10個項目未經專家論證評審、未列入建設計劃即實施建設，涉及金額2809.91萬元。2個項目設計未做到集約建設、匯聚整合，造成部分模塊或設備閑置浪費，涉及金額279.49萬元。
3．項目采購及績效方面。1個項目合同到期后未及時進行政府采購，涉及金額72.62萬元；2個項目合同質保期少于三年、合同價7677.7萬元；9個項目建成使用后績效不佳，其中1個項目建設完工后處于閑置狀態，8個項目使用頻率低、部分模塊閑置、未形成有效數據資源。
（二）重大建設項目審計情況。審計了6個政府投資項目，開展了3個地方房屋征收臨時安置過渡費管理使用情況專項審計調查。發現的主要問題是：
1．未嚴格執行基本建設程序。一是3個項目未按規定辦理施工許可、工程質量安全監督、建設用地批復等審批手續開工建設；二是3個項目開工前施工圖未經審查；三是2個項目開工前未按規定辦理水土保持方案批復；四是2個項目未嚴格履行項目變更程序；五是1個項目未嚴格落實水土保持“三同時”制度。
2．招投標及合同管理不規范。一是3個項目存在未按規定招標、未按規定設置招標資格條件、評標管理不規范等問題；二是2個項目存在未按合同規定配備項目管理人員、合同約定的工程進度款支付比例不合規等問題；三是1個項目未按合同約定對環境影響評價報告、水土保持方案編制單位：（略）
3．項目建設管理缺位。一是6個項目存在轉包、違法分包工程問題，涉及金額4.02億元；二是5個項目存在未按規范進行檢驗檢測、未按設計施工、現場工程質量和安全防護施工管控不嚴、偷工減料、出現滲漏和墻皮脫落等質量問題；三是6個項目參建單位：（略）
4．資金管理使用不規范。一是1個項目3.83億元資金未籌集到位；二是1個項目建設資金管理使用不規范，涉及金額1647.80萬元。
5．重大政策措施落實不力。一是4個項目未嚴格執行農民工權益保障制度，存在賬戶開設滯后、未及時辦理保證金手續和足額撥付資金、未按規定辦理和繳納建筑業工傷保險等問題；二是5個項目多預留工程質量保證金1470.04萬元；三是6個項目未按規定繳納水土保持補償費、增值稅等稅費449萬元；四是1個項目存在少建機動車停車位、合同約定工程質量保證金期限超過規定等問題。
6．征收補償管理有漏洞。一是2個項目存在多支付征遷補償費、錯誤收取征地補償費等問題，涉及金額141.65萬元；二是3個地方安置房建設滯后，1132戶未安置到位。
四、國有資源國有資產管理審計情況
結合部門預算執行審計、自然資源資產離任（任中）審計、國企國資審計等項目，持續關注企業、行政事業和自然資源資產等3類國有資源資產管理使用情況。
（一）企業國有資產審計情況。審計了2家國有企業資產負債損益及管理情況。發現的主要問題：
1．財務核算不實。一是2家企業因在建工程未及時轉入固定資產、多記固定資產等，造成資產核算不實，涉及金額2.61億元。二是2家企業因未按會計準則規定調賬、使用會計科目等，造成收入核算不實，涉及金額1.27億元。三是2家企業因多計提投資損失等，造成成本核算不實，涉及金額1608.3萬元。
2．項目建設管理不規范。一是3個項目未按規定辦理相關審批手續開工建設。二是3個項目施工、設備材料采購等未按規定招標，涉及金額5155.11萬元。三是1家企業53個項目完工后未及時辦理工程結算、財務竣工決算。
3．企業經營管理不規范。一是1家企業部分大額度資金支出及調度未經集體決策，涉及金額3.59億元。二是1家企業運營的鄉鎮污水處理廠運行負荷率不符合標準。三是2家企業財務管理不規范，未合規收取資產出租收益1326.97萬元。
（二）行政事業性國有資產審計情況。結合部門預算執行審計，審計了行政事業單位：（略）
1．基礎性管理工作不到位，底數不清。一是資產卡片不明晰。7家單位：（略）
2．資產出租、處置不規范，隨意性大。一是3家單位：（略）
（三）國有自然資源資產審計情況。審計了5個地方的12名領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況。發現的主要問題：
1．部（略）在落實生態文明建設政策中，存在履職不力、敷衍塞責的情況。一是3個地方未制定河湖長制實施方案、林長會議制度、林長制信息公開制度、水域岸線垃圾常態化清理處置機制等相關制度；1個地方未將“林地保有量、森林蓄積量、濕地保有量、礦山復綠”納入考核目標，未定期對各山（林）長工作落實情況進行考核。二是2個地方有5個年度植樹造林目標任務未完成，其中有一個年度的任務實際未開展。三是2個地方未（略）內古樹名木設立古樹名木標志、未（略）內的資源情況進行記錄并進行建檔管理、未按規定核查古樹死亡原因及做好古樹死亡備案。
2．部（略）水庫水質不達標。
五、審計建議
（一）強化財政政策執行，規范財政管理。嚴格落實積極財政政策，細化政策執行細則，明確各部門在政策落實中的職責，確保政策精準落地。推進零基預算改革，摒棄基數思維，強化預算支出項目評估，根據實際需求和績效目標分配資金，提高預算編制的科學性與精準性。加強債券全流程管理，從項目申報篩選、資金撥付使用到項目建設監督，建立健全監督機制，確保債券資金按規定用途使用，提高資金使用效率，降低資金閑置與違規風險。在收支預算執行方面，強化收入征管，嚴格非稅收入繳庫流程，杜絕應繳未繳現象；同時，加強支出預算剛性約束，嚴格控制預算調整幅度，規范資金支付流程，確保財政資金收支合規有序。
（二）提升財政資金績效，優化國有資源資產管理。構建全面科學的財政資金績效評價體系，從項目立項、實施到完成，進行全過程績效監控與評價。將績效評價結果與預算安排緊密掛鉤，對績效高的項目加大支持，對績效差的項目減少或取消資金安排，倒逼資金使用部門提升資金使用效益。加強國有資產與國有資源管理，定期清查資產資源，摸清底數，建立完善資產資源管理臺賬，做到賬實相符。規范資產資源出租、處置流程，通過公開透（略）場機制，實現資產資源的保值增值。對于閑置資產資源，制定盤活方案，通過轉讓、租賃、合作等方式：（略）
（三）切實保障和改善民生，強化重大工程項目建設管理。（略）的發展思想，加大對民生領域資金投入的保障力度，向薄弱環節與困難群體傾斜，提高民生福祉。加大對教育、醫療、社會保障等重點民生資金和項目全過程監督管理，強化資金撥付審核和使用，嚴禁占用或改變既定資金用途，確保惠民政策落地見效。在重大工程項目建設中，嚴格執行基本建設程序，加強項目前期論證、規劃設計、招投標等環節的管理，確保項目合法合規啟動建設。強化項目建設過程監管，落實參建各方主體責任，加強工程質量與安全管控，嚴格把控施工進度，避免項目拖延與質量問題。同時，規范項目資金管理，確保專款專用，提高資金使用效益，使重大工程項目真正成為民生福祉提升的有力支撐。
（四）持續鞏固完善審計整改長效機制。針對審計發現的問題，各地各部門要建立健全審計整改長效機制，明確審計整改主體責任，細化整改措施，深入分析問題產生原因，推動完善內部管理制度，確保審計查出問題及時整改到位，從源頭上杜絕“屢審屢犯”問題，做好審計整改“下半篇文章”，推動問題標本兼治。堅持發揮監督合力，強化審計監督與其他監督貫通協同，深化審計結果運用，提高審計整改成效。
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