——2025年9月2（略）六屆人大常委會第二十八次會議上
（略）審計局局長葉江濤
（略）人大常委會：?
按照有關法律規（略）人大常委會安排，受市政府委托，（略）人大常委會報告2024（略）級財政預算執行和其他財政收支情況審計工作，請予審議。
2024年是新中國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年。自去（略）人大常委會報告審計工作以來，全市審計機關始終堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實中央和省委、市委審計委員會部署，完整、準確、全面貫徹新發展理念，主動服務和融入新發展格局，聚焦主責主業開展常態化“經濟體檢”，深化審計監督與人大監督、紀檢監察監督等各類監督貫通協同，積極發揮審計在推（略）經濟發展實現質的有效提升和量的合理增長過程中的獨特作用。
（略）委、市政府部署和審計法律法規，市審計局依法審計了2024（略）級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，全市上下堅持深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真落實省委十二屆七次全會、市委六屆十次全會要求，緊扣宜賓建設全省生態優先綠色低碳發展（略）、（略）、四川南向開放樞紐門戶、國際旅（略）等發展定位，聚焦高質量發展這一首要任務，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，全年經濟社會發展主要目標順利完成，總體呈現經濟向上、結構向優的良好發展態勢，推動宜賓現代化建設邁出堅實步伐。
——實施積極的財政政策蹄疾步穩，經濟總體回升向好。積極應對宏觀經濟下行，用力打好中省存量政策和一攬子增量政策“組合拳”，積極擴大重要領域、重點項目、重要產業等投融資規模，（略）級一般公共預算收入同比增長10.34％，稅收總量居全省第2位，有力支（略）重大戰略任務順利實施。
——持續加大對上爭取力度，有效防范化解重點領域風險。超長期特別國債、中央預算內投資、地方政府專項債券等領域資金對上爭取成效明顯，獲得上級轉移支付資金318.37億元，爭取新增地方政府債券資金181.78億元，持續穩居全省第二。
——聚焦產業結構優化和提質增效，新質生產力加速培育壯大。全力推進新型工業化，因地制宜發展新質生產力，市級投入78億元資金為“4＋4＋4”現代化產業體系注入新動能，投入9.04億元用于人才科技研發和支持來宜高校（產研院）內涵式發展，保障優質白酒、動力電池、晶硅光伏等主導產業勢頭良好，新型儲能、（略）聯新能源汽車等未來產業加速集聚。
——突出民生改善和保障重點，群眾獲得感和幸福感進一步提升。大力實施“宜美家園、共同創造”十大惠民行動，全市統籌各級財政資金63.71億元，保障29件群眾關心的民生實事落地落實，民生支出占一般公共預算支出的比重穩定在65％以上。工傷、失業保險、公積金等覆蓋面穩步擴大，全覆蓋（略）（區）（略），醫療、教育、住房等保障兜得更牢，我市首次榮膺“最具幸福（略）”。
——深化審計監督與各類監督貫通協同，一體推進審計整改落實與發展風險預警。強化各類監督貫通協同，制定人大財經監督與審計監督貫通協同的工作機制，探索“巡審聯動”工作指引。印發《（略）審計整改工作聯席會議管理辦法》，修訂《（略）審計整改分級分類負責管理辦法》，市政府常務會議專題研究長期持續整改問題的推進情況，分級分類落實審計整改責任的工作格局日益成熟。編印《（略）審計發現問題整改指引》和《領導干部履行經濟責任風險防范清單》《全口徑債務及專項債券資金審計常見問題及風險服務指引》等，實現審計監督從“治已病”向“防未病”轉型升級。
一、市級財政管理審計情況
2024年，市本級一般公共預算收入總量349.9億元，支出總量344.01億元。市本級政府性基金收入總量179.02億元，支出總量176.81億元。市本級國有資本經營預算收入總量58.54億元，支出總量54.38億元。市本級社會保障基金預算收入總量28.58億元，支出總量18.14億元。
從審計情況來看，市財政局認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府，市委、市政府各項決策部署，圍繞“穩增長、調結構、防風險、惠民生”目標，加大財政全面統籌力度，（略）經濟社會高質量發展提供有力支撐。但是，在財政資源統籌、資金績效管理等方面仍需進一步優化。
（一）財政資源統籌還需加強。一是14個單位：（略）
（二）預算編制、執行及績效管理不到位。一是年度項目預算未參考上年預算執行率進行合理調整。3個預算單位：（略）
（三）轉移支付管理不到位。一是上級轉移支付分解下達不及時。截至2024年末，28項上級轉移支付未及時分解下達，共涉及金額2.5億元。（略）本級轉移支付指標超期下達。超期分配下達1項專項轉移支付指標和3項一般性轉移支付指標，涉及金額1.07億元。三是（略）級轉移支付項目資金指標下達不夠規范。將2000萬元一般性轉移支付資金按照專項轉移支付資金下達。
二、市直部門預算執行審計情況
結合領導干部經濟責任審計，對4個單位：（略）
（一）預決算編制執行不到位。一是預決算編制執行不夠準確。2個單位：（略）
（二）執行嚴肅財經紀律規定、落實“過緊日子”要求不夠到位。一是費用支出不規范。4個單位：（略）
（三）資產管理不夠規范。一是固定資產賬實不符。2個單位：（略）
（四）資金績效發揮不佳。一是部分項目資金預算執行率低。4個單位：（略）
（五）內控制度執行不嚴。一是資金管理不規范。1個單位：（略）
（六）政府采購政策落實不夠到位。1個單位：（略）
三、重要投資和重大項目審計情況
（一）經濟（略）產業發展暨成（略）雙城經濟圈汽車、電子信息產業協同發展情況專項審計調查情況
對1個（略）2021—2023年相關產業發展情況進行專項審計調查，共發現問題19個。一是產業規劃不夠合理，發展成果不夠理想。產業規劃不夠科學，國土空間總體規劃與（略）控制性詳細規劃銜接度不高。產業集群化發展不足，科技創新及成果轉化不夠。土地管理利用不到位，存在低效利用、批而未供、未批先建等問題。二是招商引資政策落實不到位。招商引資退出機制不健全、監管不到位，項目產業扶持補助資金未按使用管理辦法開展監管；（略）管委會未履行出資人義務，對1個產業投資項目的投后管理不到位，國有資產存在損失風險。投產成效不佳，8個項目未達協議約定。三是項目建設管理不規范。部分項目存在推進緩慢，涉企保證金管理不規范，未按招標文件簽訂合同，進度款支付比例、認質認價程序等不符合規定等問題。四是資金使用管理不嚴。資金保障不到位，個別項目補助資金使用代管資金支付。擔保管理不到位，反擔保資產未足額提供。資金監管不到位，3112.16萬元工程款未按進度支付，63.46萬元房屋租金及物業管理費應收未收，部分專項資金未按預算項目和用途規范使用。
（二）醫院建設項目2024年度跟蹤審計情況
對1所醫院建設項目截至2024年11月的項目推進、資金籌集使用、項目建設管理及前期發現問題整改情況進行了跟蹤審計，共發現問題6個。一是重大政策措施貫徹落實不到位。農民工合法權益保障不到位，未按要求及時存儲農民工工資保證金。優化營商環境不到位，43.78萬元中小企業賬款支付不及時。二是財務管理不規范。個別會計科目核算不準確，項目代建合同服務費計算基數超標，應繳未繳合同印花稅13.31萬元。三是內控制度不健全。代建單位：（略）
四、重點民生和重要政策審計情況
（一）義務教育薄弱環節改善與農村校舍安全保障相關資金的專項審計調查情況
對1個區義務教育薄弱環節改善與農村校舍安全保障相關資金的分配、撥付和使用，項目建設管理及政策落實等情況進行了專項審計調查，發現的主要問題：一是資金分配和項目安排不合理。未結合地方實際對資金分配依據、分配方式：（略）
（二）農田水利建設相關資金審計情況
對1個縣2021年以來高標準農田建設、耕地地力恢復和提升、水資源分配等資金使用管理、項目建設及相關政策落實情況進行了審計，發現的主要問題：一是建設規劃的引領作用發揮不夠。《規劃》編制質量不高，存在高標準農田規劃（略）提灌站和33口山坪塘無法正常使用等問題。五是項目資金管理不規范。7個高標準農田建設項目存在拖欠工程款問題，部分建設資金滯留在項目業主單位：（略）
（三）民政部門民生實事推進及相關資金使用效益情況審計情況
對市本級和（略）（區）推進農村公辦養老機構床位改造、（略）絡建設、困難群體救助補助提標等民生實事落實和資金使用效益情況開展了審計，發現的主要問題：一是養老服務資源利用不佳。截至2025年3月，全市65個公辦養老機構已建成床位7424張，但床位使用率僅57％；同時，6個縣（區）于2024年對6個敬老院床位進行改造，改造后使用率僅19％—54％。2個縣（區）因主管部門指導監管和宣傳不到位、選址不合理、未配備配餐人員和設備等原因，42.86％的老年助餐點未正常運營或運營效益欠佳。二是困難群體救助補助發放不夠精準。279名困難或重度殘疾人員應享受未享受生活補貼、護理補貼。三是民生專項資金管理使用不規范、不高效。4個縣（區）未及時處理歷年結存的集中供養特困人員基本生活金和已關停敬老院特困人員救助補助資金，408.73萬元資金效益發揮不佳。1個區為加快專項資金使用進度，采取以撥作支方式：（略）
（四）科技資金管理使用及有關政策落實情況專項審計調查
對2022—2024年科技資金投入與支出結構、項目資金分配管理、專項科技資金績效等情況進行專項審計調查，發現的主要問題：一是管理制度不完善，政策落實不到位。科技項目驗收、專家庫建設等制度不完善，重大科研基礎設施和大型科研儀器共享政策推進不力。科技創新券政策和高新技術企業認定及科技型中小企業評價政策執行不嚴，違規向5戶企業兌付科技創新劵補助106.82萬元，16戶企業不符合條件或提供虛假財務資料，但通過科技型中小企業評價。二是科技計劃項目管理不到位。存在151個項目驗收未實現評審全過程可查詢、可追溯，61個項目超期驗收等問題。三是科技資金使用不規范。3619萬元中央和省級科技發展專項資金未及時分配下達，12（略）級科技資金超范圍列支。
五、國資國企和金融管理審計情況
（一）國有企業審計情況
依托領導干部經濟責任審計，對1戶國有企業貫徹執行黨和國家經濟方針政策及決策部署、企業重要發展規劃執行效果、重大工程項目建設等方面情況開展審計，發現的主要問題：一是貫徹執行上級決策部署不到位。國企改革“瘦身健體”任務落實不到位，在（略）（區）（略）經營范圍高度重合。優化營商環境政策執行不到位，4個工程項目違規要求企業以現金方式：（略）
（二）金融機構運營和風險狀況審計情況
聚焦銀行日常經營管理、資產質量及風險管控情況，對1家金融機構落實金融服務實體經濟相關政策措施、信貸資金投放及流向等情況開展審計，發現的主要問題：一是堅守定位考核相關指標未達監管要求。截至2024年末，該銀行各項貸款占比62.26％、農戶和小微企業貸款占比83.65％、戶均貸款55.51萬元，均未達到考核指標要求。二是貸款資產風險水平反映不真實。截至2024年末，該銀行掩蓋不良貸款2733.91萬元，導致少計提撥備3507.49萬元，財務報表反映的不良貸款率較真實比率至少低1.59％，真實不良貸款率接近中國銀監會劃定紅線。三是審核不嚴，違規發放貸款。2015—2020年期間，該銀行借款人資格審查不嚴、相關人員未落實審查審批意見、審核職責履行不到位等原因，違規發放貸款3679萬元，截至2024年末，1896.86萬元貸款面臨損失風險。四是貸后管理不盡職，風險揭示不及時。2014—2022年期間，1794萬元貸款貸后監管流于形式、逾期貸款催收不及時，截至2024年末，400萬元貸款面臨損失風險。五是違規虛增存貸款業務規模。2015年12月，該銀行發放企業貸款后，借款企業將其中300萬元貸款資金轉至關聯人賬戶并形成個人存單，以此質押再次借款285萬元，導致虛增存款300萬元，虛增貸款285萬元。六是授信管理不合規。關聯方統一授信期限不合規，該銀行向某自然人關聯的企業統一授信并發放貸款1758萬元，5年的授信期限與內控制度規定的3年上限不符。未按規定完成統一授信評級，向某企業發放貸款時，（略）控股股東（法定代表人）關聯企業進行集團客戶、關聯企業統一評級授信。
六、自然資源資產和生態環境保護審計情況
（一）（略）鎮土地利用專項審計調查情況
對1個鎮完成建設項目目標和提升土地節約集約利用效益等情況進行了專項審計調查，發現的主要問題：一是土地出讓不規范。（略）國土空間規（略）開發邊界以外的32.72畝地塊，用于修建智慧停車場。3宗土地未按控規地塊紅線范圍出讓，出讓面積較控規面積減少90.68畝。二是用地管理不到位。審批不嚴格，3宗設施農業用地超面積批復628.65畝；421.64畝土地未履行法定收回程序便掛牌出讓，涉嫌重復供地；將不符合條件的農戶納入宅基地自愿有償退出實施范圍，涉及宅基地面積5.93畝。監管不到位，312.24畝土地存在超期未開工、長時間停工等問題，土地效益發揮不佳；7個建設項目、12個農村經營性項目，共309.8畝土地未供先用；違規改變土地用途建設文化商業建筑，超供地范圍建設烈士紀念館，涉及土地面積12.5畝。三是違規占用農用地。未按規定履行用地審批手續，違規占用40.17畝耕地、12.46畝公益林分別用于旅游觀光、民宿餐飲或補充基本農田。四是農村土地流轉管理不規范。存在流轉臺賬登記不完整、未落實分級資格審查和經營權審批等機制、違規簽訂流轉協議等問題，7236.7畝農村土地流轉不規范。五是鄉村振興項目收益未達預期。1個鄉村振興項目共計完成投資3.67億元，2021—2024年，餐飲、娛樂、農產品銷售等累計收入3311.28萬元，土地流轉費用、租金、勞務等累計支出5742.59萬元，收不抵支，實際虧損1817.31萬元。
（二）生態環境部門自然資源資產審計情況
對1個單位：（略）
（三）自然資源規劃部門自然資源資產審計情況
對1個單位：（略）
七、審計發現的問題線索情況
2024年7月以來，全市審計機關共發現并移送重大違紀違法問題線索125件，截至2025年6月底，已處理54件，對25人給予黨紀政務處分，對40人給予其他問責處理。從審計移送處理情況來看，違紀違法問題主要有以下特點。
（一）失職瀆職、以權謀私，造成財政資金和群眾利益受損較為突出。（略）的發展思想還不夠牢固，履職不到位、利用職務之便謀取私利等問題頻發，財政資金和群眾利益受損。例如：（略）違規審批通過私營墓地建設立項，并明確建設資金為財政性資金；個別單位：（略）
（二）招標投標和政府采購領域違法違規操作問題叢生、屢禁不止。個別部門（單位：（略）
（三）中央八項規定精神貫徹執行不到位，違反財經紀律行為仍未根絕。少數部門（單位：（略）
八、審計建議
（一）優化財政收支結構，推動更加積極的財政政策加力提效。進一步加大財政政策與產業、投資等政策的統籌集成力度，靠前發力，在更加積極的財政政策支持下，進一步優化調整財政支出結構，統籌用好超長期特別國債、增發國債、新增地方政府債券、中央預算內投資等資金，更加注重惠民生、促消費、增后勁，更加科學安排和有效使用“兩重”建設和“兩新”工作資金，確保民生、科技創新等重點領域的財政支出更加有力度、有保障。
（二）強化資源統籌力度，推動更加科學的財政資金配置和績效管理。深化預算管理改革，以零基預算理念為引導，增強預算剛性約束，進一步規范代管資金管理，加大存量資金統籌盤活力度，加強國有資產監管，推進國有資產保值增值。全面落實預算績效管理要求，強化預算安排與項目績效、執行進度掛鉤機制，加大預算項目庫管理力度，規范專項轉移支付資金分配，切實提高財政資金使用績效。
（三）強化（略）域風險防控，推動更好統籌高質量發展和高水平安全。準確把握（略）（略）經濟高質量發展中的“主戰場”地位，突出規劃導向作用，統籌抓好重點（略）園區建設和產業發展，推動產業集中、集約、集群管理。持續開展部分重點（略）投資決策風險排查和預警，完善招商引資項目引進流程和工作機制，加強投資協議履約情況監管，強化項目立項、驗收評審等全程監管，推動（略）產業發展政策執行和項目資金使用的規范性、安全性、嚴肅性。
（四）（略）的發展思想，推動民生保障提質增效。（略）治理，深化教育、民政、鄉村振興等領域改革，建立健全專項資金分配等方面制度，強化財政資金支出和績效評估，切實發揮好財政資金效益；協同完善建設項目全過程管理制度，對偷工減料、虛報騙取等典型問題和履職不到位、審核把關不嚴造成資金損失等作風問題，進行嚴肅追責問責，深化以案促改促治促建；積極探索養老、教育、科技等領域數據共享新模式，有力推動資金、資源統籌分配科學、高效。
（五）持續建立健全審計整改長效機制，推動發現問題整改標本兼治。聚焦重要政策、重點領域、重大項目，堅持把審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進，不斷健全審計問題整改長效機制，嚴格落實《（略）審計整改分級分類負責管理辦法》，對反復出現、經常發生、（略）整治，做到審計一點、規范一片。持續深化審計監督與人大監督、紀檢監察監督、巡察監督等各類監督的貫通協同，促進各類監督同頻共振、同向發力，強化審計結果運用，有力實現標本兼治。
本報告反映的是（略）級財政預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。對這些問題，市審計局依法征求了被審計單位：（略）
風勁揚帆正當時，奮楫篤行譜新篇。今年是“十四五”規劃收官之年，（略）城市的關鍵時期，我們將始終緊密團結在以***同志為核心的黨中央周圍，圍繞全省生態優先綠色低碳發展（略）等定位，（略）城市目標，不斷深化審計監督轉型升級，在查問題、促整改基礎上，把風險預警和靠前整治置于更關鍵的位置，推動源頭治理、防患于未然；將更加自覺（略）人大及其常委會的監督，以更高質量審計監督護航經濟社會高質量發展，（略）城市而努力奮斗。