根據《會計法》和（略））的工作要求，我局于2024年7月至9月（略）5家企業、10家行政事業單位：（略）
截止2025年8月31日，19家企事業單位：（略）
經檢查，發現部分單位：（略）
一、會計基礎工作規范問題
1、記賬憑證及賬簿管理不規范
記賬憑證會計主管、記賬人、審核人處簽字缺失，（略）默認姓名，現金和銀行記賬憑證缺少出納人員簽字，會計賬簿扉頁缺少單位：（略）
2、記賬分錄填制不規范
將不同內容和類別的業務填制在同一張記賬憑證上。
二、會計信息質量問題
1、會計科目核算不規范
（1）“應付職工薪酬”科目核算不規范
“應付職工薪酬”科目未計提社會保險費，按實際付款金額直接列支當期費用；職工福利費直接記入“管理費用-職工福利費”科目核算，職工福利費未通過“應付職工薪酬”科目核算。“應付職工薪酬”科目未設置“社會保險費”和“職工福利費”二級核算科目。
（2）未按“權責發生制”核算收入成本
業務收入根據實際開票金額確認，未嚴格按權責發生制核算，未根據實際提供服務的完成情況確認收入。
（3）加油費入賬科目不規范
購買加油預付款，記入“管理費用-車輛使用費”科目核算，附件加油費發票為“預付卡銷售”增值稅普通發票，未通過“預付賬款”科目核算。
（4）“長期待攤費用”科目核算不規范
裝修工程費用直接記入當期費用，未通過“長期待攤費用”科目核算。
2、未嚴格審核原始憑證
（1）差旅費報銷憑證后缺少《出差申請表》，附件報銷單未注明出差地點：（略）
（2）車費報銷存在客運服務費缺少行程單、（略）發票、發票抬頭為個人和發票重復報銷等問題。
（3）使用購物卡作為“業務招待費”報銷，附件缺少招待原因、人員名單等報銷要素，審批手續不齊全。
（4）大額現金支付，缺少審批手續、簽收單位：（略）
三、內控制度建立和實施問題
1、未建立相關內控制度，包括：單位：（略）
2、未建立本單位：（略）
3、未對固定資產實行盤點。
四、代理記賬機構執業質量問題
1.新增代理記賬業務未編制工作計劃。
2.代理記賬崗位設置不明確，未制定相關崗位制度。
3.會計檔案移交缺少交接手續。
五、電子發票未留檔
使用電子發票打印件作為入賬依據，但電子發票未以電子會計憑證形式保存且未建立與記賬憑證的索引關系。