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合同-稅務(wù)-財(cái)務(wù)三維度下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系構(gòu)建
【課程簡(jiǎn)介】
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，合同是連接各方經(jīng)濟(jì)行為的關(guān)鍵法律文件，其財(cái)務(wù)處理與稅務(wù)合規(guī)直接影響風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)濟(jì)效益。但當(dāng)前許多企業(yè)在合同管理中缺乏對(duì)財(cái)務(wù)、（略）考量，存在主體資質(zhì)審查不嚴(yán)、標(biāo)的條款稅務(wù)界定模糊、價(jià)款結(jié)算方式：（略）
同時(shí)，隨著新《公司法》實(shí)施和稅收監(jiān)管趨嚴(yán)，企業(yè)合規(guī)要求顯著提升。新《公司法》（略）“有限責(zé)任”的突破，需企業(yè)在合同簽訂時(shí)更關(guān)注交易方財(cái)務(wù)狀況；金稅四期下，稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化“三流一致”監(jiān)管，虛開發(fā)票、包稅條款等成為稽查重點(diǎn)，企業(yè)面臨的合規(guī)壓力與風(fēng)險(xiǎn)防控需求日益迫切。
本課程聚焦“合同-稅務(wù)-財(cái)務(wù)”三維協(xié)同視角，結(jié)合當(dāng)前政策環(huán)境與企業(yè)實(shí)務(wù)痛點(diǎn)，深入解析合同條款中潛藏的財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)。通過真實(shí)案例拆解，幫助企業(yè)構(gòu)建覆蓋合同全流程的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提升管理人員在業(yè)務(wù)源頭規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化決策的能力。
【課程收益】
ü掌握合同核心條款財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控要點(diǎn)，識(shí)別條款漏洞規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
ü融合法律與財(cái)稅知識(shí)，通過案例提升股權(quán)轉(zhuǎn)讓等特殊場(chǎng)景稅務(wù)處理及“業(yè)財(cái)稅法”協(xié)同審核能力。
ü明確虛開發(fā)票界定、“三流一致”等要點(diǎn)，掌握發(fā)票條款籌劃方法降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
ü掌握合同主體盡職調(diào)查與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方法，強(qiáng)化交易對(duì)手資質(zhì)審查能力。
ü通過典型合同案例解析，掌握風(fēng)險(xiǎn)排查與糾錯(cuò)技巧并直接應(yīng)用于企業(yè)日常管理。
【講師介紹】
崔老師
兼?zhèn)涠惞俾臍v的企業(yè)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：兼并重組稅務(wù)合規(guī)與籌劃發(fā)票稅收優(yōu)惠
崔律師曾在某國(guó)稅局擔(dān)任征管科長(zhǎng)、稽查科長(zhǎng)。上海某事務(wù)所合伙人，執(zhí)業(yè)律師。擁有注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)審師資格。（略）擔(dān)任了超過10年的投資和財(cái)稅總監(jiān)職務(wù)。
崔老師具有豐富的財(cái)稅和法律的知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)處理企業(yè)各項(xiàng)法律和財(cái)稅業(yè)務(wù)。連續(xù)多年擔(dān)任上海稅務(wù)第二稽查局、上海（略）稅務(wù)局及多家外企、民企的常年財(cái)稅法律顧問，以及上海財(cái)經(jīng)大學(xué)和復(fù)旦大學(xué)高端課程的特聘財(cái)稅講師。
【課程內(nèi)容】
【前言】合同的性質(zhì)和發(fā)展
01
合同主體條款涉財(cái)涉稅解析
1、合同主體類別的風(fēng)險(xiǎn)解析
2、合同主體的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)方法
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同主體的稅務(wù)防控
4、（略）“有限責(zé)任”的突破
【案例分析】一組合同主體的稅務(wù)安排舉例
02
合同標(biāo)的條款涉財(cái)涉稅解析
1、合同標(biāo)的法律風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
?不合法
?不可給付
?不確定
?實(shí)際交付的標(biāo)的與合同約定的標(biāo)的不符
2、合同標(biāo)的混合銷售和兼營(yíng)
?常見的混合銷售
?常見的兼營(yíng)
?容易引起爭(zhēng)議的業(yè)務(wù)
?一項(xiàng)銷售行為的界定
?從事生產(chǎn)、批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的確定
03
合同價(jià)款條款涉財(cái)涉稅解析
1、預(yù)收、現(xiàn)收、賒銷和分期收款發(fā)出商品條款
（1）直接收款方式：（略）
（2）托收承付和委托銀行收款方式：（略）
（3）賒銷和分期收款方式：（略）
（4）預(yù)收貨款方式：（略）
（5）委托其他納稅人代銷貨物
（6）銷售應(yīng)稅勞務(wù)
（7）視同銷售貨物
（8）其他服務(wù)類行業(yè)
2、包稅合同
（1）包稅條款約定不明，導(dǎo)致履行受阻
（2）稅負(fù)超過預(yù)期，買方不愿或不能履行
（3）買方未依法完稅，引發(fā)賣方少繳稅款風(fēng)險(xiǎn)
3、一次性收取多年款項(xiàng)合同
4、互抵交易合同
（1）稅務(wù)上視同兩個(gè)交易分別確認(rèn)收入
（2）要注意按照易入和易出貨物和勞（略）場(chǎng)價(jià)格估價(jià)
（3）考慮易入和易出貨物和勞務(wù)牽涉到的稅種和稅率等
5、合同尾款合同
（1）已經(jīng)開具發(fā)票
（2）尚未開具發(fā)票
6、銷售返利合同
?風(fēng)險(xiǎn)：不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格異常偏低、不符合配比原則、涉嫌商業(yè)賄賂
7、價(jià)外費(fèi)用約定條款
【案例分析】一組合同價(jià)款條款稅務(wù)安排舉例
04
合同保證和爭(zhēng)議解決條款涉財(cái)涉稅解析
1、定金、違約金和賠償金
常見的違約金條款：
?未按合同約定的時(shí)間、金額支付價(jià)款。
?逾期交付、提取標(biāo)的物。
?未按約定的方式：（略）
?未盡到通知、保密、協(xié)助等附隨義務(wù)。
?對(duì)方違約時(shí)，未采取合理措施防止損失擴(kuò)大。
2、保證金和預(yù)付款
（1）保證
（2）抵押
（3）質(zhì)押(質(zhì)權(quán))
（4）留置
3、訴訟時(shí)效
4、格式條款、免責(zé)條款和霸王條款
5、合同糾紛的管轄權(quán)和管轄地適用
05
合同發(fā)票條款涉財(cái)涉稅解析
【案例】合同中開具發(fā)票條款常見風(fēng)險(xiǎn)的糾錯(cuò)
1、合同發(fā)票條款的明確事項(xiàng)
（1）明確按規(guī)定提供發(fā)票的義務(wù)
（2）明確開具和提供發(fā)票的時(shí)間
（3）明確供應(yīng)商（承包商）提供發(fā)票的類型
（4）明確不符合規(guī)定發(fā)票所導(dǎo)致的賠償責(zé)任
（5）明確發(fā)票的傳遞方法和滅失補(bǔ)救
（6）明確發(fā)票事項(xiàng)的違約責(zé)任
2、支付方式：（略）
3、合同交易中虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防范
4、虛開發(fā)票的善意和惡意辨析
?業(yè)務(wù)真實(shí)是前提；
?加強(qiáng)供應(yīng)商評(píng)級(jí)和長(zhǎng)期合作制度；
?（略）場(chǎng)監(jiān)督局的信息對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行盡職分析
5、合同發(fā)票條款的稅務(wù)籌劃
06
案例解析具體合同風(fēng)險(xiǎn)排查與糾錯(cuò)
1、買賣合同和供用電、水、氣、熱力合同
（1）價(jià)款要明確，付款進(jìn)度的約定
（2）發(fā)票種類、稅率和遞交時(shí)間
（3）違約金、補(bǔ)償金的財(cái)稅處理
2、贈(zèng)與合同
（1）實(shí)物贈(zèng)與要按照售價(jià)做視同銷售處理；
（2）捐贈(zèng)行為企業(yè)所得稅方面要看捐贈(zèng)對(duì)象決定是否能夠列支；
（3）慎用“贊助費(fèi)”項(xiàng)目。
3、借款合同
（1）貸款利息和相關(guān)費(fèi)用不得進(jìn)項(xiàng)抵扣；
（2）關(guān)聯(lián)借款超限額會(huì)被認(rèn)定資本弱化；
（3）非金融機(jī)構(gòu)借款利息超過規(guī)定不得列支。
4、保證合同
5、租賃合同和融資租賃合同
（1）定金和預(yù)收款的稅務(wù)處理；
（2）房屋租賃的免租期對(duì)增值稅、房產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅的影響；
（3）租入資產(chǎn)的改良、裝修的財(cái)稅影響。
6、保理合同
7、技術(shù)合同
8、其他類型合同
【結(jié)語】企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員合同風(fēng)險(xiǎn)排查和糾錯(cuò)技巧
【參課須知】
【課程安排】
會(huì)議時(shí)間
7月15至7月16日
09:00至16:30
報(bào)名熱線
（略）李老師
會(huì)議費(fèi)用
會(huì)員：免費(fèi)參加
非會(huì)員：2980/2天/人
會(huì)議地址：（略）
（略）（愉園大酒店）