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附：巡視整改清單

內(nèi)容節(jié)選自國資委網(wǎng)站公示通報信息，原文鏈接：http://www.sasac.gov.cn/n2588020/n2588072/n2591770/n2591772/c23367487/content.htm

【典型案例】三類20項(xiàng)巡視巡察審計發(fā)現(xiàn)問題及對應(yīng)整改措施清單

一、針對執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定不嚴(yán)問題

1、“不嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)接待管理規(guī)定》，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍重復(fù)接待仍然存在等問題”的問題

整改措施：

(1)完善制度，細(xì)化管理。修訂印發(fā)《XX市XX機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》，對包括公務(wù)接待在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行更加嚴(yán)格細(xì)致的制度規(guī)范，進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)財務(wù)規(guī)范化管理水平；

(2)全面排查，加強(qiáng)整改。對照黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待最新標(biāo)準(zhǔn)對2020年以來的公務(wù)接待情況進(jìn)行全面排查，嚴(yán)格把關(guān)接待范圍與標(biāo)準(zhǔn)、建立完善公務(wù)接待事前審批登記程序、強(qiáng)化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。

2、對“下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問題”

整改措施：

(1)有錯必糾，及時整改。對201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼37385元問題進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)通報批評，及時進(jìn)行了清退，整改到位。責(zé)令XX站清退2015年超過審批額度發(fā)放的績效工資39.2萬元，目前已全部清退到位。

(2)實(shí)地檢查，限時整改。以津補(bǔ)貼發(fā)放情況為重點(diǎn)對3家直屬事業(yè)單位財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、財務(wù)制度落實(shí)情況進(jìn)行實(shí)地檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達(dá)整改通知責(zé)令限期整改，目前相關(guān)問題已全部整改到位；

(3)加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化管理。轉(zhuǎn)發(fā)傳達(dá)省、市各類文件規(guī)范要求，對下屬單位開展定期審計檢查，督促各單位加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)行。

3、“監(jiān)督責(zé)任落實(shí)乏力，系統(tǒng)下屬單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，管理混亂，存在無明細(xì)大量購買副食、體育用品，成批大量購買高檔煙酒等”問題。

整改措施：

（1）從嚴(yán)整改違規(guī)支出問題，對下屬各單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)的情況分別下發(fā)整改通知，要求該清退的堅決予以清退，該完善制度的及時建立長效機(jī)制。

（2）開展經(jīng)常性監(jiān)督檢查。制定《關(guān)于開展財務(wù)收支規(guī)范性例行檢查的通知》，明確規(guī)定對局屬單位每月開展一次財務(wù)檢查，每季度通報一次整改落實(shí)情況。同時，機(jī)關(guān)紀(jì)委、財務(wù)科聯(lián)合對局屬單位財務(wù)規(guī)范性開展全面檢查，舉一反三，全面覆蓋，不留死角，清查問題12個，整改12個，要求限期整改，清退相關(guān)資金15萬元，同時對各單位違反財經(jīng)紀(jì)律檢查情況進(jìn)行通報批評，約談相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。

（3）完善財務(wù)管理制度建設(shè)，先后制定完善《XX局財務(wù)管理制度》《XX系統(tǒng)財務(wù)收支內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等進(jìn)行規(guī)范管理。

4、“接待費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)，陪客人數(shù)超標(biāo)，同批客人多次陪客接待”問題

整改措施：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行《XX市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》，強(qiáng)化公務(wù)接待清單管理和審批制度，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待。

（2）制定完善《XX市XX局公務(wù)接待管理辦法》，完善機(jī)關(guān)管理制度，堅決執(zhí)行工作餐接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定實(shí)行接待。

（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、財務(wù)科每月對局屬單位落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省委六條意見情況開展監(jiān)督檢查，從嚴(yán)處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

5、對“違規(guī)公款旅游”、“違規(guī)私車公用”問題　

整改措施：

（1）責(zé)令市XX所清退2014年違規(guī)報銷的赴XX旅游費(fèi)用4.23萬元，責(zé)令市XX站清退2015年4月用公款購買旅游年卡的費(fèi)用6000元，對市XX中心XX公車私用問題進(jìn)行誡勉談話，責(zé)令由其個人退繳燃料油費(fèi)1000元，現(xiàn)已全部清退到位。

（2）將上述公款旅游、私車公用問題作為典型案例在系統(tǒng)內(nèi)通報，進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)及局屬各單位紀(jì)律意識教育。

（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、規(guī)財科每月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進(jìn)行專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾偏糾錯。

（4）加大問責(zé)力度，對于今后市直XX系統(tǒng)頂風(fēng)違紀(jì)公款旅游、私車公用的單位和個人予以嚴(yán)肅處理。

6、對“無依據(jù)發(fā)放獎勵、違規(guī)發(fā)放津貼”問題。

整改措施：

（1）責(zé)令相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作出書面檢查，認(rèn)真開展財務(wù)管理問題專項(xiàng)整治，建立了清單臺帳，逐一查證，對涉及個人違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼和差旅補(bǔ)助對照財務(wù)報銷憑據(jù)，按時逐人逐項(xiàng)進(jìn)行清退，對局機(jī)關(guān)和所屬單位2014年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎4300元，優(yōu)秀調(diào)研報告11000元、2015年-2019年以來違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動節(jié)值班補(bǔ)助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎勵5000元、交通補(bǔ)助、加班費(fèi)7238元予以清退，清退款項(xiàng)全額上繳同級財政國庫。

（2）組織局機(jī)關(guān)和各下屬單位財務(wù)人員加強(qiáng)對黨紀(jì)黨規(guī)和財務(wù)制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)獎勵性工資及津補(bǔ)貼發(fā)放規(guī)定，從嚴(yán)把關(guān)，嚴(yán)格監(jiān)督，堅決防止類似問題再次發(fā)生。

7、“違規(guī)公務(wù)接待，未嚴(yán)格執(zhí)行“一函三單”制度，無公函或涂改公函”問題。

整改措施：

（1）嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則的實(shí)施要點(diǎn)》，修訂完善公務(wù)接待制度，細(xì)化公務(wù)接待、公務(wù)報銷、到基層

檢查調(diào)研用餐等各項(xiàng)規(guī)定， 進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)公務(wù)接待管理。（2）嚴(yán)格落實(shí)“一函三單”規(guī)定，公 務(wù)接待實(shí)行“一事一結(jié)”，規(guī)范公務(wù)接待審批報銷程序。明確市縣相關(guān)部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函須說明內(nèi)容、時間、 行程、人數(shù)和人員身份等事項(xiàng)。今后堅決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。

（3）公務(wù)接待活動禁止提供煙、酒。對于提供香煙款項(xiàng)，責(zé)成經(jīng)辦人全部清退。

（4）對局機(jī)關(guān)和各下屬單位公務(wù)接待公函使用情況進(jìn)行全面檢查，對索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復(fù)印公函）等問題，對相關(guān)單位、科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行提醒談話，提出嚴(yán)肅批評，要求立即整改，今后嚴(yán)格防止此類問題再次發(fā)生。

8、“超標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)”的問題。

整改措施：

（1）修訂完善財務(wù)管理制度，規(guī)范差旅費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政部門差旅費(fèi)制度和厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)出差審批，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)格差旅費(fèi)報銷審批流程，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模，對不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報銷。

（2）對超標(biāo)準(zhǔn)報銷事項(xiàng)進(jìn)行了逐一核實(shí)，對經(jīng)核實(shí)的超標(biāo)準(zhǔn)報銷的部分，已責(zé)成當(dāng)事人全部清退，并對審核把關(guān)不嚴(yán)的責(zé)任人分別采取約談進(jìn)行批評教育，從中汲取教訓(xùn)，受到教育。

（3）建立健全內(nèi)控制度，進(jìn)一步完善并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出、出差審批、接待管理、公務(wù)卡管理、車輛管理、辦公用品采購管理等工作，切實(shí)做到舉一反三，預(yù)防為先，抓好源頭治理，堅決杜絕違反“四風(fēng)”和違反八項(xiàng)規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。

9、“節(jié)約意識不強(qiáng)，商務(wù)接待存在比闊氣、講排場現(xiàn)象”的問題

整改措施：

（1）修訂完善了《市XX局財務(wù)管理辦法》和《市XX局商務(wù)接待管理制度》。結(jié)合招商引資工作實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范商務(wù)接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。

（2）嚴(yán)格因公出差交通工具的選用，結(jié)合招商工作實(shí)際，規(guī)范出差人員乘坐飛機(jī)的審批流程，減少乘坐飛機(jī)人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機(jī)，事前應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）針對“2016年以前商務(wù)接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機(jī)”等問題，對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育并責(zé)成作出檢查，規(guī)范公務(wù)、商務(wù)接待行為，明確定點(diǎn)酒店接待，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍。

10、“報銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全"問題。

整改措施：

（1）修訂完善財務(wù)管理報銷審批制度，針對局機(jī)關(guān)白條支付勞務(wù)費(fèi)、租車費(fèi)、垃圾清理費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等1.5萬元，只有領(lǐng)款人簽收入賬問題，由相關(guān)部門督促補(bǔ)開正式發(fā)票，補(bǔ)繳稅費(fèi)，同時補(bǔ)充相關(guān)審批手續(xù)，堅決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對部分開支只有科室負(fù)責(zé)人簽字，無業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字問題，補(bǔ)辦完善相關(guān)審批手續(xù)。

（2）對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育，并責(zé)成作出書面檢討。

（3）組織開展局機(jī)關(guān)工作人員財務(wù)報銷相關(guān)制度學(xué)習(xí)，提高財務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)審核把關(guān)，堅決防止此類問題再次發(fā)生。

二、針對違規(guī)使用財政專項(xiàng)資金問題

11、“2013年至2018年，截留挪用XX補(bǔ)貼款180萬元”的問題

整改措施：

(1)目前已撥付專項(xiàng)補(bǔ)貼款150萬元，剩余30萬元正加緊催收，計劃于款項(xiàng)到位后及時撥付給相關(guān)單位；

(2)嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金使用管理相關(guān)規(guī)定，完善大額資金審批單制度，新建項(xiàng)目資金使用管理臺賬，堅持專款專用、獨(dú)立核算，確保專項(xiàng)資金用途。

12、對“XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報審核把關(guān)不嚴(yán)，跟蹤監(jiān)管不到位”的問題。

整改措施：

（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，對重大項(xiàng)目建設(shè)、重大資金支出實(shí)行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。

（2）成立全市XX項(xiàng)目管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全工作例會、項(xiàng)目集體決策、信息通報、分工負(fù)責(zé)、督促檢查等制度，強(qiáng)化工作流程管理，提高項(xiàng)目申報科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。

（3）加大項(xiàng)目建設(shè)督辦力度。按照專項(xiàng)資金管理辦法要求，加大項(xiàng)目建設(shè)、資金撥付、項(xiàng)目審計、績效評估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報一次項(xiàng)目資金撥付及項(xiàng)目進(jìn)展情況，對2013年以來各專項(xiàng)資金進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，下發(fā)督辦通報，實(shí)施項(xiàng)目清單管理，落實(shí)每個項(xiàng)目整改責(zé)任單位和責(zé)任人，制定整改工作流程圖，明確整改時限要求，對中央支持的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)督辦。

（4）強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)管理。配合市級財政、省XX廳組織的專項(xiàng)資金績效考評檢查，對2013年以來所有的專項(xiàng)資金進(jìn)行一次全面績效評價，此項(xiàng)工作正在開展。

（5）制定《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法》、《XX專項(xiàng)資金申報評審辦法》、《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施管理辦法》等相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范管理。

13、對“違規(guī)擠占、挪用專項(xiàng)資金”的問題

整改措施：

（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來存在的政策性預(yù)算經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足的問題，積極配合與財政溝通協(xié)商，爭取工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)保障能力，從源頭上初步解決挪用專項(xiàng)資金發(fā)放津補(bǔ)貼的問題

（2）組織了對所屬各單位2017年度執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律法規(guī)情況的專項(xiàng)檢查，并下發(fā)了檢查通報，責(zé)成有關(guān)單位對問題進(jìn)行整改。

（3）責(zé)成局所屬各單位在發(fā)放獎勵工資時委托第三方進(jìn)行資金來源審計，防止二級單位挪用專項(xiàng)資金發(fā)放獎金。

（4）進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。制定了公務(wù)接待管理制度、內(nèi)部控制制度、專項(xiàng)資金管理制度等管理制度。

（5）進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴(yán)控制財務(wù)支出。

（6）針對全市XX專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被截留挪用問題立行立改，下發(fā)了《關(guān)于對巡察反饋問題進(jìn)行整改的緊急通知》，會同專業(yè)技術(shù)人員到有關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)服務(wù)和抽查督辦，幫助解決項(xiàng)目運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，各縣市區(qū)對截留挪用資金進(jìn)行了自查整改，獎補(bǔ)資金被截留挪用問題，已調(diào)賬退回項(xiàng)目資金20萬元，建立專賬，繼續(xù)用于項(xiàng)目建設(shè)。

三、針對黨風(fēng)廉政建設(shè)存在風(fēng)險問題

14、購置固定資產(chǎn)未全部實(shí)行政府采購問題

整改措施：

（1）咨詢政策對接政府采購。由財務(wù)部六牽頭，與市財政局、政府采購中心等部門聯(lián)系，進(jìn)一步了解政策和程序，規(guī)范集中采購。

（2）完善集中采購辦法。修訂《XX局機(jī)關(guān)集中采購管理辦法》，對大項(xiàng)物品采購全部納入市采購辦采購；對不能納入政府采購的1萬元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購小組按程序采購，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬元以下的由局集中采購小組市場詢價采購。

（3）調(diào)整“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。

15、“大額資金支出事項(xiàng)未經(jīng)黨組集體研究決策”問題

整改措施：

（1）對機(jī)關(guān)及所屬于單位財務(wù)臺賬進(jìn)行全面清查，將2013年至2019年以來的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說明情況。

（2）健全完善相關(guān)制度，規(guī)范大額資金支出事項(xiàng)審批行為，制訂出臺《“三重一大”事項(xiàng)決策實(shí)施辦法》。

（3）針對反饋報告中涉及到了重大開支，召開黨組專題會議，對反饋報告中及自查清單中所涉及的大額資金問題由相關(guān)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行情況說明黨組進(jìn)行補(bǔ)充審定，共審定16個事項(xiàng)，經(jīng)黨組審定，所列支出均為合規(guī)。

16、“大量使用現(xiàn)金或?qū)⒐钷D(zhuǎn)入私人賬戶進(jìn)行公務(wù)結(jié)算，存在資金管理風(fēng)險”問題。

整改措施：

（1）于2016年1月撤銷了XX中心，清算資產(chǎn)經(jīng)財政審批同意后與市XX局進(jìn)行了并賬管理。嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付管理和《XX市行政事業(yè)單位財務(wù)支出票據(jù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，除小額零星支出、公務(wù)卡已刷卡結(jié)算、外地差旅支出外，全部通過國庫集中支付系統(tǒng)進(jìn)行對公結(jié)算，杜絕了公款大量轉(zhuǎn)入私人賬戶結(jié)算問題。

（2）對涉及干部個人問題進(jìn)行了核查，對相關(guān)人員進(jìn)行了問責(zé)。

17、“財務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)”問題

整改措施：

（1）調(diào)整配備財務(wù)管理人員。對長期從事出納人員進(jìn)行輪崗交流，配齊配全財務(wù)會計、出納人員，明確崗位職責(zé)，及時辦理財務(wù)交接手續(xù)。

（2)完善機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度，對《公務(wù)接待制度》、《差旅費(fèi)報銷制度》、《應(yīng)急車輛使用管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等財務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行修改完善，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定的實(shí)施辦法和細(xì)則。

(3)強(qiáng)化財務(wù)管理職責(zé)。進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)支出管理環(huán)節(jié)，明確環(huán)節(jié)把關(guān)責(zé)任，做到事前報告支出計劃、辦理厲行從簡節(jié)約、報銷按程序?qū)徍灐?/span>

（4）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)把財務(wù)開支關(guān)，加強(qiáng)支出管理，規(guī)范報賬審批程序，做到帳目清楚，日清月結(jié)。

18、”固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，超標(biāo)準(zhǔn)配備辦公設(shè)備，違規(guī)處置固定資產(chǎn)“問題。

整改措施：

（1）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格辦公設(shè)備配置管理，對單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，建立健全了管理制度。暫停購買電腦和打印機(jī)，直到逐步消化到規(guī)定范圍之內(nèi)。

（2）規(guī)范固定資產(chǎn)處置程序，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談批評，責(zé)成做好補(bǔ)充完善報廢處置工作。

19、“長期低價出租國有資產(chǎn)”問題。

整改措施：

（1）制定《市XX中心國有資產(chǎn)出租出借管理辦法》，建立了國有資產(chǎn)租賃臺賬，要求簽定固定資產(chǎn)出租合同前，采取機(jī)關(guān)紀(jì)委審核制度，并由機(jī)關(guān)紀(jì)委備案合同，使出租行為不脫離監(jiān)督。同時，制定督導(dǎo)檢查方案，成立聯(lián)合檢查組，每季度對單位資產(chǎn)租賃情況開展督導(dǎo)檢查。

（2）對租戶拖欠的水費(fèi)、電費(fèi)進(jìn)行清欠催收，已補(bǔ)交完畢，責(zé)成相關(guān)單位每月按時收取水、電費(fèi)。

（3）委托第三方對資產(chǎn)出租價格進(jìn)行評估，向租賃方下達(dá)了中止合同通知書，對租金價格進(jìn)行調(diào)整，重新簽訂合同，并將相關(guān)變更情況報備機(jī)關(guān)紀(jì)委。

20“機(jī)關(guān)食堂采購管理不規(guī)范，報銷不及時，未日清月結(jié)”問題。

整改措施：

（1）中心機(jī)關(guān)完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，定期對二級單位開展內(nèi)部財務(wù)檢查。已完成對市機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心行政賬、食堂賬、工會賬的財務(wù)憑證開展專項(xiàng)檢查，事后形成檢查報告。

（2）結(jié)合機(jī)關(guān)事務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的契機(jī)，機(jī)關(guān)食堂探索實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，目前，已結(jié)清滯留的報銷賬目，做到日清月結(jié)。

來源：焦作市內(nèi)部審計協(xié)會

選自浙江審計廳《審計發(fā)現(xiàn)共性問題清單》手冊中關(guān)于企業(yè)審計行業(yè)共性問題清單中的10類23個共性問題81個表現(xiàn)形式，分享借鑒。

（一）執(zhí)行國家及省市政策措施不到位

1.未按要求及時歸還民營企業(yè)、中小企業(yè)逾期賬款；

2.未及時處置已列入 “僵尸企業(yè)” 名單的企業(yè);

3.未完成下達(dá)的扶貧結(jié)對和消除薄弱村任務(wù)；

4.未按時完成上市的“鳳凰行動”計劃；

5.未按時完成企業(yè)層級壓縮；

6.未按照省市領(lǐng)導(dǎo)要求完成其他任務(wù)。

（二）集團(tuán)五年規(guī)劃指標(biāo)和目標(biāo)未完成

1.集團(tuán)“十三五” 規(guī)劃重要指標(biāo)未完成；

2.集團(tuán)“十三五”產(chǎn)業(yè)政策未執(zhí)行到位；

3.集團(tuán)信息化規(guī)劃任務(wù)未完成。

（三）法人治理結(jié)構(gòu)不完善

1.監(jiān)事會設(shè)立及履職不到位，無職工代表，或雖有職工代表未通過公司職代會選舉，也未在工商登記機(jī)關(guān)備案，未召開監(jiān)事會，未履行監(jiān)事會職責(zé)；

2.外部獨(dú)立董事管理辦法未執(zhí)行到位；

3.董事會人數(shù)未達(dá)到法定人數(shù)；

4.未建立董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則。

（四）投資決策及轉(zhuǎn)讓程序不合規(guī)

1.事項(xiàng)已經(jīng)黨委會審議，未經(jīng)董事會決議，直接執(zhí)行黨委會決議出資；

2.下級子公司未經(jīng)集團(tuán)董事會同意，擅自投資決策，在集團(tuán)董事會同意后又后補(bǔ)資料隱瞞先行投資的問題。

3.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)未經(jīng)評估和公開掛牌；

4.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)經(jīng)過評估，但評估報告只用一種評估方法。

（五）未按規(guī)定為子公司提供擔(dān)保

1.為非全資子公司(其他股東為民企或個人)提供全額擔(dān)保；

2.省屬企業(yè)為非國有企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)；

3.為高負(fù)債、高風(fēng)險、低盈利、現(xiàn)金流差的單位提供擔(dān)保；

4.為無實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)關(guān)系的企事業(yè)單位提供擔(dān)保。

（六）違規(guī)持股

1.違規(guī)持有下級單位股份

（七）資金存放不合規(guī)

1.單位資金未進(jìn)行競爭性存放；

2.購買理財產(chǎn)品未經(jīng)“三重一大”決策。

（八）銀行賬戶開戶過多

1.銀行賬戶開立過多；

2.部分銀行賬戶長期不使用,余額很少；

3.開立銀行未經(jīng)集團(tuán)審批。

（九）不兼容職務(wù)一個擔(dān)任

1.會計一人保管網(wǎng)銀U盾和密碼；

2.會計或出納實(shí)際一人履行會計和出納兩人職責(zé)，未實(shí)際復(fù)核。

（十）設(shè)立“小金庫”

1.收入不入賬；

2.虛列支出套現(xiàn)；

3.將單位收入存入個人賬戶。

（十一）個人違規(guī)借款

1.下屬企業(yè)存在股東個人（高管）違規(guī)向企業(yè)借款；

2.個人備用金長期不還。

（十二）房產(chǎn)、車輛管理不規(guī)范

1.房產(chǎn)閑置；

2.房產(chǎn)出租未公開招標(biāo)；

3.賬實(shí)不符；

4.權(quán)屬不符；

5.已參加過房改的人按公租房價格租房。

6.存在賬外房產(chǎn)和車輛未入賬。

7.資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)，賬實(shí)不符。

（十三）違反中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神問題

1.違規(guī)列支煙、 超標(biāo)的酒、購物卡、土特產(chǎn)、超標(biāo)的禮品；

2.招待費(fèi)無招待清單，僅有發(fā)票，現(xiàn)金支付，發(fā)票連號，不能說明真實(shí)合理去向；

3.工資總額外發(fā)放其他福利，包括通訊費(fèi)補(bǔ)貼，車貼、過節(jié)費(fèi)等；

4.辦公室面積超標(biāo)或者同城有兩處辦公場所；

5.花巨資舉辦“團(tuán)拜會”；

6.超標(biāo)準(zhǔn)組織職工旅游；

7.超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，包括乘坐飛機(jī)公務(wù)艙、動車高鐵商務(wù)座、一等座；

8.公務(wù)費(fèi)用下沉至下屬單位或協(xié)會；

9.公務(wù)用車未定點(diǎn)修理，修理費(fèi)用無明細(xì)、未一車一卡加油，用車無記錄。

（十四）違規(guī)出國（境）問題

1.超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)公務(wù)艙；

2.下沉出國（境）費(fèi)用；

3.超標(biāo)準(zhǔn)報銷出國(境）費(fèi)國(境)費(fèi)用；

4.擅自變更出國(境 )線路；

5.持因私證件出國（境）。

（十五）違規(guī)兼職、返聘

未經(jīng)審批或備案，在企業(yè)持有股份或兼職

違規(guī)退休返聘

（十六）少計提減值準(zhǔn)備

1、應(yīng)收債權(quán)未足額計提減值準(zhǔn)備；

2、土地資產(chǎn)未計提折舊；

3、商譽(yù)未定期進(jìn)行減值測試，計提減值準(zhǔn)備；

4、存貨未計提減值準(zhǔn)備；

5、對外投資未計提減值準(zhǔn)備。 ?

（十七）潛虧掛賬

1.虧損掛賬未及時轉(zhuǎn)費(fèi)用；

2.已發(fā)貨實(shí)現(xiàn)銷售商品掛賬，未計提壞賬準(zhǔn)備。

（十八）合并范圍不正確

子公司合并范圍不正確，未以控制未基礎(chǔ)，對不實(shí)際控制（如董事會人數(shù)未占多數(shù)等）的盈利子公司納入合并，把實(shí)際控制的虧損子公司不納入合并，造成多反映收入規(guī)模，少計虧損。

（十九）少繳稅

1.將工資列入福利費(fèi)，少繳福利費(fèi)的個人所得稅。

2.簽訂合同、增加凈資產(chǎn)，少繳印花稅。

3.投資有限合伙公司分來的稅前投資收益未繳企業(yè)所得稅。

（二十）招投標(biāo)不規(guī)范

1.未按規(guī)定招標(biāo)；

2.違規(guī)串標(biāo)；

3.招標(biāo)過程不合理，存在舞弊；

4.將項(xiàng)目違規(guī)承包給個人

（二十一）資產(chǎn)損失未追責(zé)

對造成投資和債權(quán)損失的相關(guān)人員未追究責(zé)任

（二十二）未及時整改

1.對審計報告事項(xiàng)未及時整改或虛假整改；

2.集團(tuán)內(nèi)部審計報告整改不到位；

3.對單位內(nèi)部巡察報告整改不到位。

（二十三）工會違規(guī)列支

1.發(fā)放現(xiàn)金春游費(fèi)；

2.列支家屬療休養(yǎng)費(fèi)；

3.違規(guī)獎勵發(fā)放購物卡、書卡等充值卡；

4.每年發(fā)放慰問品支出比例超規(guī)定、發(fā)放次數(shù)超規(guī)定，競技類活動獲獎人數(shù)過多，活動費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過高；

5.發(fā)放現(xiàn)金過節(jié)費(fèi)。?

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計問題發(fā)現(xiàn)清單130條

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“央（國）企采購”專題

央國企招標(biāo)采購與供應(yīng)鏈高質(zhì)量發(fā)展著力提升管控能力、執(zhí)行規(guī)范與聯(lián)合監(jiān)督水平專題研討班

全面系統(tǒng)的提升相關(guān)管理人員、從業(yè)人員以及監(jiān)督檢查人員的專業(yè)水平和能力；提升管控能力、執(zhí)行規(guī)范與聯(lián)合監(jiān)督業(yè)務(wù)水平。

主要內(nèi)容：

（一）系統(tǒng)梳理最新法律法規(guī)與監(jiān)管體系，歸類解讀文件要求；

（二）招標(biāo)采購向物資裝備與供應(yīng)鏈管理發(fā)展轉(zhuǎn)型體系建設(shè)與機(jī)制創(chuàng)建介紹；

（三）央國企合規(guī)高效、科學(xué)合理策劃并實(shí)施采購良好實(shí)踐分享；

（四）建立聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制，筑牢“事前、事中、事后”三道防線；

授課時長：2.5天

費(fèi)用：3600元/人

時間和地點(diǎn)：

2025年3月18日—23日 武漢

2025年3月26日—31日 廈門

2025年4月16日—21日 杭州

2025年4月22日—27日 重慶

2025年5月14日—19日 長沙

2025年5月20日—25日 成都

2025年5月22日—27日 西安

2025年6月18日—23日 烏魯木齊

2025年6月24日—29日 青島

2025年7月16日-21日 ?呼和浩特

2025年7月22日-26日 ?貴陽

“建體系、補(bǔ)短板、提能力、保合規(guī)”招標(biāo)采購條線管理與實(shí)操、執(zhí)行與監(jiān)督內(nèi)生動力專題研討班

“投建營一體化”、工程建設(shè)承包單位、金融投資等不同供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)類型國有企業(yè)，招采條線負(fù)責(zé)的采辦事項(xiàng)普遍具有界限模糊、規(guī)模大、品類多、專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，并且涉及工程建設(shè)、物資采購、咨詢服務(wù)等多領(lǐng)域多業(yè)態(tài)，在國資監(jiān)管已成常態(tài)化的形勢下，對央國企招標(biāo)采購合規(guī)性、規(guī)范性及效率性的要求愈發(fā)嚴(yán)格。與此同時，招投標(biāo)領(lǐng)域兼具“權(quán)力集中、資金密集、資源富集”的典型特征，是國資央企長期以來腐敗易發(fā)頻發(fā)的高風(fēng)險領(lǐng)域。

主要內(nèi)容：

（一）“建體系”新監(jiān)管要求下，央國企招采管理體系建設(shè)與工作機(jī)制優(yōu)化方案；

（二）“補(bǔ)短板”法律法規(guī)系統(tǒng)梳理、最新監(jiān)管政策解讀;

（三）“提能力”招標(biāo)采購、物資裝備、工程建設(shè)、供應(yīng)鏈相關(guān)條線從業(yè)人員能力建設(shè);

（四）“保合規(guī)”招采專項(xiàng)整治、審計、巡視巡察常見問題與典型案例及招采違規(guī)警示教育;

授課時長：2.5天

費(fèi)用：3600元/人

時間和地點(diǎn)：

2025年3月25日—30日 昆明

2025年4月15日—20日 成都

2025年4月23日—28日 桂林

2025年5月15日—20日 廈門

2025年5月21日—26日 青島

2025年6月11日—16日 北京

2025年6月25日—30日 貴陽

“政府采購”專題

“政府采購三年行動方案解讀、質(zhì)疑投訴處理及招標(biāo)采購全流程實(shí)務(wù)”專題培訓(xùn)班

提高政府采購人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力

主要內(nèi)容：

（一）依法采購 深化政府采購制度改革；

（二）公平競爭 優(yōu)化營商環(huán)境；

（三）政府采購需求管理；

（四）政府采購全流程實(shí)務(wù)；

（五）政府采購合同管理制度；

（六）如何處理供應(yīng)商質(zhì)疑處理和投訴；

授課時長：2.5天

費(fèi)用：3600元/人

時間和地點(diǎn)：

2025年3月26日—31日 廈門

2025年4月22日—27日 重慶

2025年5月20日—25日 成都

2025年6月24日—29日 青島

2025年7月22日—26日 貴陽

“工程類”專題

通過"理論-工具-案例-實(shí)操"的四維教學(xué)法，幫助工程項(xiàng)目管理者快速實(shí)現(xiàn)“AI賦能”的項(xiàng)目管理能力升級。全面了解AI技術(shù)在工程項(xiàng)目管理中的應(yīng)用現(xiàn)狀、優(yōu)勢、方法和未來趨勢。全面提升工程行業(yè)相關(guān)單位新時代項(xiàng)目全過程管控能力和EPC工程總承包管理能力，解決工程建設(shè)各相關(guān)方在推行工程項(xiàng)目管理與總承包過程中面臨的法律法規(guī)、操作實(shí)施問題和管理技術(shù)難點(diǎn)。提高項(xiàng)目綜合效益、提高項(xiàng)目的經(jīng)營質(zhì)量和企業(yè)的運(yùn)營質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，全面提升工程建設(shè)質(zhì)量和投資效益。

3、場景篇——DeepSeek下的項(xiàng)目全流程管控?

2025年4月17日—22日 長沙

2025年4月24日—29日 重慶

2025年5月15日—20日 北京

2025年5月23日—28日 成都

2025年6月19日—24日 昆明

2025年6月25日—30日 青島

2025年07月17日-22日大連

2025年07月24日-29日貴陽

基于市場化改革背景下的《24清單標(biāo)準(zhǔn)》解讀與＜清單計價、EPC計價＞管理實(shí)務(wù)暨項(xiàng)目管理及風(fēng)險控制高級培訓(xùn)班

本課題同時立足于國內(nèi)外工程建設(shè)領(lǐng)域目前常見的項(xiàng)目合同模式，結(jié)合具體案例分享不同的合同模式的特點(diǎn)、優(yōu)缺點(diǎn)，同時分析不同模式下建設(shè)單位的工程總承包項(xiàng)目招投標(biāo)階段和合同執(zhí)行階段管理重點(diǎn)以及風(fēng)險管控要點(diǎn)，給予管理者工作建議和方法。幫助各單位相關(guān)人員盡快掌握《24清單標(biāo)準(zhǔn)》與《22總計規(guī)》下造價管控機(jī)理與實(shí)務(wù)，厘清項(xiàng)目實(shí)施中的重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)管好投資、控制造價，規(guī)范工程項(xiàng)目管理，有效防控風(fēng)險。

主要內(nèi)容：

（一）《24清單計價標(biāo)準(zhǔn)》及《24清單計算標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)容深度解讀;

（二）清單計價工程招標(biāo)合同環(huán)節(jié)的造價管理與籌劃;

（三）清單計價工程結(jié)算環(huán)節(jié)的造價控制與審計;

（四）《22總計規(guī)》、《20總合范》、《19總管法》等最新EPC造價法規(guī)政策解讀;

（五）總承包工程(EPC)招標(biāo)合同環(huán)節(jié)的造價管理與籌劃;

（六）總承包工程(EPC)結(jié)算環(huán)節(jié)的造價控制與審計；

（七）新形勢下的項(xiàng)目管理與傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理；

（八）有關(guān)法律法規(guī)、政策解讀；

（九）工程總承包模式下的項(xiàng)目立項(xiàng)及招投標(biāo)管理；

（十）工程總承包模式下項(xiàng)目的策劃及合同執(zhí)行階段管控重難點(diǎn)；

（十一）項(xiàng)目結(jié)算與審計。

授課時長：2.5天

費(fèi)用：3600元/人

時間和地點(diǎn)：

2025年3月20日—25日 武漢

2025年3月26日—31日 西安

2025年4月17日—22日 長沙

2025年4月24日—29日 重慶

2025年5月15日—20日 北京

2025年5月23日—28日 成都

2025年6月19日—24日 昆明

2025年6月25日—30日 青島

2025年07月17日-22日大連

2025年07月24日-29日貴陽

《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》(GB/T50500-2024)修訂變化、釋義運(yùn)用以及對工程合同的影響與對策暨建設(shè)項(xiàng)目全過程造價管控、結(jié)算、審計、財評案例實(shí)操專題培訓(xùn)班

幫助大家全面把握標(biāo)準(zhǔn)精髓，深入理解其內(nèi)涵，準(zhǔn)確把握市場化改革導(dǎo)向下的工程造價管理新思路，抓住造價管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)，有效規(guī)范工程項(xiàng)目管理，防范風(fēng)險。

主要內(nèi)容：

（一）2024版《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》政策解讀;

（二）2024版《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)容介紹;

（三）2024版《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》修訂變化對工程合同的影響與對策;

（四）2024版《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》模式全過程造價精細(xì)化管理;

（五）建設(shè)項(xiàng)目全過程造價管控與結(jié)算審計;

授課時長：3天

費(fèi)用：3600元/人

時間和地點(diǎn)：

2025年3月26日-30日 廣州

2025年4月17日-21日 ?成都

2025年4月23日-27日 烏魯木齊

2025年5月14日-18日 廈門

2025年5月22日-26日 昆明

2025年6月25日-29日 貴陽

2025年7月23日-27日 拉薩

2024版《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》解讀與全過程造價管控、結(jié)算審計實(shí)務(wù)專題

主要內(nèi)容：

（一）2024版《建設(shè)工程工程量清單計價標(biāo)準(zhǔn)》核心內(nèi)容解析

（二）建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)造價問題

（三）合同簽訂造價問題

（四）履約造價問題

（五）結(jié)算造價問題

（六）財政評審疑難問題

（七）結(jié)算審計疑難問題

授課時長：2.5天

費(fèi)用：3600元/人

時間和地點(diǎn)：

時間：2025年03月13日—16日（13日報到） 地點(diǎn):成都

時間：2025年03月20日—23日（20日報到） 地點(diǎn):深圳

時間：2025年03月27日—30日（27日報到） 地點(diǎn):寧波

時間：2025年04月10日—13日（10日報到） 地點(diǎn):長沙

時間：2025年04月17日—20日（17日報到） 地點(diǎn):西安

時間：2025年04月24日—27日（24日報到） 地點(diǎn):重慶

時間：2025年05月15日—18日（15日報到） 地點(diǎn):武漢

時間：2025年05月22日—25日（22日報到） 地點(diǎn):蘇州

危大工程安全管控、構(gòu)建安全風(fēng)險分級管控與隱患排查治理雙重預(yù)防工作機(jī)制專題

主要內(nèi)容：

（一）建筑施工安全法制建設(shè)與強(qiáng)制性通用規(guī)范解讀

（二）危大工程安全管控實(shí)務(wù)

（三）雙重預(yù)防工作機(jī)制的構(gòu)建與實(shí)施

費(fèi)用：3980元/人

時間和地點(diǎn)：

2025年03月13日—16日（13日報到） 地點(diǎn):成都

2025年04月10日—13日（10日報到） 地點(diǎn):長沙

2025年05月15日—18日（15日報到） 地點(diǎn):武漢

“投標(biāo)類”專題

“新發(fā)展格局下企業(yè)奪標(biāo)技巧與投訴能力提升暨投標(biāo)實(shí)戰(zhàn)全流程”高級培訓(xùn)班

主要內(nèi)容：

1.系統(tǒng)掌握圍繞投標(biāo)的企業(yè)經(jīng)營、組織層面六維支撐體系；

2.掌握產(chǎn)品的差異化亮點(diǎn)植入知曉中標(biāo)背后的思維與路徑；

3.洞察客戶五維全景圖：正面、側(cè)面、迂回、切割、攪局；

4.了解企業(yè)投標(biāo)制度搭建與標(biāo)準(zhǔn)化體系構(gòu)成的六步法；

5.掌握滿分標(biāo)書制作的新方法，吃透投標(biāo)報價新思路；

6.規(guī)避投標(biāo)中法律風(fēng)險，學(xué)會寫質(zhì)疑函，關(guān)鍵時刻逆風(fēng)翻盤。

授課時長：2.5天

費(fèi)用：3580元/人

時間和地點(diǎn)：

時間：2025年3月20日—22日（20日報到） 地點(diǎn)：杭州

時間：2025年4月17日—19日（17日報到） 地點(diǎn)：深圳

時間：2025年6月19日—21日（19日報到） 地點(diǎn)：成都